一、单选题

1．下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是（ ）。

A．呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销

B．我国的呆账核销制度起建于1989年

C．目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法（2010年修订版）》进行呆账核销

D．银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账

答案：A

解析：呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。

2．下列关于贷款重组的说法正确的是（ ）。

A．狭义的贷款重组就是债权重组

B．自主型重组完全是由债权银行自主决定

C．根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为：自主型和司法型债务重组

D．司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整

答案：C

解析：A项贷款重组从广义来说是一种债务重组；B项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定；D项司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。

3．对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取的财产保全措施属于（ ）。

A．诉后财产保全

B．诉前财产保全

C．诉中财产保全

D．诉讼财产保全

答案：C

解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。

4．呆账核销后进行的检查，应将重点放在（ ）上。

A．检查呆账申请材料是否完备

B．检查呆账申请材料是否真实

C．检查整个核销过程中有无纰漏

D．核实债务人与担保人的财务状况

答案：B

解析：呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。一旦发现弄虚作假现象，应立即采取补救措施，并且对直接责任人和负有领导责任的人进行处理和制裁；触犯法律的，应移交司法机关追究法律责任。

5．抵债资产管理的原则为（ ）。

A．严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置

B．现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置

C．现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置

D．严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置

答案：D

解析：抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。依据严格控制原则，银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债，受偿方式以现金受偿为第一选择。

6．贷款重组是指（ ）。

A．借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在某一程度上评估贷款风险而做出的控制和化解贷款风险的行为

B．借款企业还款困难，银行在充分评估贷款风险基础上，直接修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为

C．借款企业出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，做出的控制和化解贷款风险的行为

D．借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在与借款企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为

答案：C

解析：关于贷款重组有以下几点需要注意：①借款企业出现还款困难，这是贷款重组发生的前提；②银行必须充分评估贷款风险，这是贷款重组顺利进行的保证；③银行必须与借款企业协商之后，才能做出贷款重组的举动，这是重组的基础。

7．抵债资产收取后应尽快处置变现，不动产和股权应自取得日起（ ）年内予以处置。

A．1

B．2

C．3

D．4

答案：B

解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置。

8．关于申请支付令，以下说法正确的是（ ）。

A．债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令

B．债务人应当自收到支付令之日起10日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议

C．债务人在收到支付令之日起20日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行

D．申请支付令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉多

答案：A

解析：B项债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议；C项债务人在收到支付令之日起15日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行；D项如果借款企业对于债务本身并无争议，而仅仅由于支付能力不足而未能及时归还的贷款，申请支付令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉少。

9．下列哪一项不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书？（ ）

A．人民法院发生法律效力的调解书

B．依法设立的仲裁机构的裁决

C．公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书

D．银监会发布的贷款文件

答案：D

解析：对于下列法律文书，债务人必须履行，否则，银行可向人民法院申请强制执行：①人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；②依法设立的仲裁机构的裁决；③公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。

10．办理贷款重组的条件是（ ）。

A．借款企业出现财务恶化或其他原因而出现还款困难

B．银行充分评估贷款风险

C．促进现金回收

D．重新制定贷款偿还方案

答案：C

解析：办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失。

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二、多选题

1．采取常规清收手段无效后，可采取依法收贷的措施。依法收贷的步骤包括（ ）。

A．提起诉讼

B．财产清收

C．申请强制执行

D．申请破产

E．重组

答案：A|C|D

解析：根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法收贷措施，其步骤为：①向人民法院起诉（或向仲裁机关申请仲裁），胜诉后向人民法院申请强制执行；②在起诉前或后，为防止债务人转移、隐匿财产，可向人民法院申请财产保全；③对于借贷关系清楚的案件，债权银行可不经起诉直接向人民法院申请支付令；④对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。

2．贷款重组的方式有（ ）。

A．变更担保条件

B．调整还款期限

C．调整利率

D．借款企业变更

E．以资抵债

答案：A|B|C|D|E

解析：略。

3．不良贷款的处置方式包括（ ）。

A．调整利率

B．债务转为资本

C．现金清收

D．以资抵债

E．核销

答案：A|C|D|E

解析：不良贷款的处置方式主要有清收、重组以及核销三种。目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。

4．下列关于抵债资产管理的说法中，正确的有（ ）。

A．银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别（包括不动产、动产和权利等）、特点等决定保管方式

B．银行处置抵债资产应采用公开拍卖方式进行处置，不得以其他方式处置

C．确定拍卖保留价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍卖机构建议拍卖价进行对比分析，考虑当地市场状况、拍卖付款方式及快速变现等因素，合理确定拍卖保留价

D．银行不得擅自使用抵债资产，但确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，可自行使用

E．抵债资产不适于拍卖时，可根据资产的实际情况，采用协议处置、招标处置、打包出售、委托销售等方式变现

答案：A|C|E

解析：B项银行处置抵债资产可以采用拍卖方式以外的其他处置方式；D项确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续，不得擅自使用。

5．关于贷款重组的方式，下列说法正确的有（ ）。

A．调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限

B．在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务

C．调整利率进行贷款重组时，调低利率也要遵守财政部、银监会和各银行关于利率管理的规定

D．调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定

E．重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活

答案：A|B|D|E

解析：根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级以下（含BBB级）；贷款本金为次级、可疑或损失类。根据现行规定，调整利率进行贷款重组时，主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮，从而减轻企业的付息成本。调低利率也要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定。

6．银行抵债资产处理的考核指标包括（ ）。

A．抵债资产年处置率

B．抵债资产损失年挂账率

C．抵债资产变现率

D．抵债资产完好率

E．抵债资产损失率

答案：A|C

解析：建立抵债资产处理考核制度，考核年度抵债资产的变现成果可以用抵债资产年处置率和抵债资产变现率两个指标进行考核。

7．不良贷款是指（ ）形成的贷款。

A．借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息

B．借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能

C．借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息

D．有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息

E．借款人借款后资金运转不灵

答案：C|D

解析：A项借款人最终按时偿还的应是贷款本息；B项必须是有迹象证明借款人确实无力偿还贷款本息，才能判定为不良贷款；E项分情况而定，如果借款人借款后只是一时资金周转不灵，只要其在贷款到期前使资金周转回归正常，仍可按约定偿还贷款，不一定形成不良贷款。

8．关于现金清收，下列说法正确的有（ ）。

A．当债务人采取各种手段隐匿和转移财产时，可查找债务人的工商登记和纳税纪录

B．申请强制执行的期限，从法律规定履行期间的第一天起计算

C．依法清收包括提起诉讼、财产保全、申请支付令、申请强制执行和申请债务人破产等

D．在债权维护过程中，资产保全人员应确保主债权和担保权利具有强制执行效力，确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限

E．现金清收准备主要包括债权维护和财产清查两方面

答案：A|C|D|E

解析：B项2008年4月1日起施行的修正后的《民事诉讼法》规定申请强制执行的法定期限为2年。申请强制执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。

9．关于抵债资产的接收，下列说法正确的有（ ）。

A．借、贷双方协商议定资产价值

B．抵债资产要按计价价值转入账内单独管理

C．商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息，进行账户核算

D．抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理

E．抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金

答案：A|B|C|D|E

解析：略。

10．下列各项中，属于抵债资产的有（ ）。

A．半成品、著作权、股票

B．机器设备、交通工具、借款人原材料

C．期权、专利权、外汇

D．土地使用权、不动产附着物、建筑物

E．债券、产成品、厂房

答案：A|B|C|D|E

解析：抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，包括动产、不动产、无形资产、有价证券以及其他有效资产。其中，动产包括机器设备、交通运输工具、借款人原材料、产成品、半成品等；不动产包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；无形资产包括专利权、著作权、期权等；有价证券包括股票、债券等。

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三、判断题

1．对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。（ ）

答案：正确

解析：略。

2．债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。（ ）

答案：正确

解析：略。

3．在破产重整过程中，应该促进债务人尽快进入破产程序。（ ）

答案：错误

解析：破产重整过程中，应尽量挽救债务人，以避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响。

4．各国破产法都有和解制度，也有将和解与整顿结合起来的例子。（ ）

答案：错误

解析：各国破产法虽都有和解制度，但把和解与整顿结合起来的，则为我国所独创。

5．省级财政部门和银监局于每年3月30日前分别将辖区内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报人民银行和财政部。（ ）

答案：错误

解析：金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。省级财政部门和银监局于每年3月30日前分别将辖区内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和银监会。

6．如果通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还，则一定可以进行债务重组。（ ）

答案：错误

解析：此举还须满足一个前提条件：其他贷款条件没有因此明显恶化。

7．银行未向借款人和担保人追偿的债权，不得作为呆账核销。（ ）

答案：正确

解析：债权或者股权不得作为呆账核销的情况包括：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；②违反法律法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③因行政干预造成逃废或者悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。

8．银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责。（ ）

答案：正确

解析：略。

9．各级分支行发生的呆账，要逐户、逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，并由上级行审批核销。（ ）

答案：错误

解析：上级行（公司）接到下级行（公司）的核销申请时，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，并由总行审批核销。

10．抵债资产收取后可以由银行自由出租。（ ）

答案：错误

解析：抵债资产收取后原则上不能对外出租。因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。