一、判断题

1.与利率互换有所不同，货币互换的交易双方同时面临着利率风险和汇率风险。（ ）

答案：正确

解析：货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换。与利率互换有所不同，货币互换除了在合约期间交换各自的利息收入外，通常还需要在互换交易的期初和期末交换本金。货币之间的汇率由双方事先确定，且该汇率在整个互换期间保持不变。因此，货币互换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。

2.商业银行的银行账户项目通常按市场价格计价。（ ）

答案：错误

解析：根据监管机构的资产分类要求，商业银行的表内外资产可划分为银行账户资产和交易账户资产两大类。交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。银行账户中的项目则通常按历史成本计价。

3.商业银行采用高级计量法计算操作风险资本时，需要加强内外部损失数据的收集。（ ）

答案：正确

解析：商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。

4.通常，公司债券的违约风险越大，则信用等级就越低，投资人要求的回报率也越高。（ ）

答案：正确

解析：信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。信用风险越大，信用级别就越低，投资人要求的风险补偿就越高。

5.商业银行声誉风险管理的核心在于有效管理信用、市场、操作、流动性等风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。（ ）

答案：正确

解析：声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用。例如，内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉风险损失。因此，声誉风险识别的核心是正确识别八大类风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。

6.商业银行记入交易账户的头寸，其交易目的在交易之初就应当被确定，并且应当根据实际需要定期进行调整。（ ）

答案：错误

解析：商业银行记入交易账户的头寸应当满足的基本要求包括具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。

7.商业银行的交易对手信用评级下降但仍在履行合同义务，可认为不存在信用风险。（ ）

答案：错误

解析：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。当债务人或交易对手的履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产的价格也会随之降低，因此导致信用风险损失。

8.商业银行保持适度的流动性有助于维持盈利性与安全性之间的良好平衡。（ ）

答案：正确

解析：风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。保持适当的流动性，可以减少头寸不足带来的风险，维持盈利性和安全性之间的平衡。

9.违约概率就是违约频率，是商业银行客户信用风险事前分析的一项重要内容。（ ）

答案：错误

解析：违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。

10.商业银行的市场风险限额管理是一个管理体系，包括授权、风险限额、止损限额、交易限额等内容。（ ）

答案：错误

解析：商业银行的市场风险限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。市场风险限额管理体系主要包括交易组合定义、限额结构和限额指标设定与审批、限额监控与报告、限额调整、超限额管理等。

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二、单选题

1.下列关于商业银行评级验证的表述中，正确的是（ ）。

A．验证工作应随着银行风险管理手段的改进和经营环境的变化而调整

B．验证主要由监管当局负责

C．验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性

D．各家银行所采用的验证方法应当统一

答案：A

解析：B项，验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的重要方式；C项，内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性；D项，银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基准测试、返回检验等不同的验证方法。

2.一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计1个月后收到1000万美元的货款，当前汇率为1美元＝110日元。商业银行的研究部门预计1个月后日元可能会升值到1美元＝100日元，因此建议该日本出口商（ ），以对冲市场风险。

A．在100价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

B．在100价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

C．在110价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸

D．在110价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸

答案：D

解析：若该日本出口商在110价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸，1个月后，如果日元汇率确如预测升值到1美元＝100日元甚至更高，则通过期货交易可以减少汇率风险造成的损失；如果1个月后，日元汇率不升反降，则可以利用因美元升值而获取的日元账面收益抵补卖出美元期货合约造成的损失，将汇率风险控制在一定范围之内。

3.某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失。该情况对应的操作风险成因属于（ ）类别。

A．内部流程

B．外部事件

C．人员因素

D．系统缺陷

答案：A

解析：内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。

4.商业银行贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的（ ）的成本。

A．监管资本

B．注册资本

C．经济资本

D．会计资本

答案：C

解析：资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。

5.假设某银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务一直徘徊不前，资产中贷款比重很高，债券投资等资金业务比重较低。该行预计，为满足贷款需求，未来三年内将有上百亿元的资金缺口。为解决这项长期资金缺口问题，下列可行的是（ ）。

A．发行银行债券

B．向人民银行再贴现

C．拆入资金

D．用自有债券进行回购

答案：A

解析：BC两项，属于满足短期资金需求的方法；D项，用自有债券进行回购会增大资金的安全性风险。

6.既能衡量商业银行盈利水平，同时也考虑了商业银行所承担风险水平的指标是（ ）。

A．核心资本充足率（CAR）

B．资产收益率（RQA）

C．经风险调整的资本收益率（RAROC）

D．股本收益率（ROE）

答案：C

解析：采用经风险调整的业绩评估方法（RAPM）来综合考量商业银行的盈利能力和风险水平，已经成为国际先进银行的通行做法。在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（RAROC）。

7.在商业银行的风险文化中，对员工的行为具有更直接和长效影响力的是（ ）。

A．风险管理知识

B．风险管理制度

C．风险管理理念

D．业绩考核方法

答案：C

解析：风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。

8.某儿童玩具厂欲向银行借贷以扩大生产，拟请附近一家声誉卓著的公立幼儿园为其担保，该幼儿园（ ）。

A．有资格提供担保

B．如有足够资金可以提供担保

C．无资格提供担保

D．经银行同意即可提供担保

答案：C

解析：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。

9.商业银行的内部评级系统应当包括（ ）两个维度。

A．内部评级和外部评级

B．客户评级和监管分析

C．客户评级和债项评级

D．分行评级和总行评级

答案：C

解析：商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：第一维度（客户评级）必须针对客户的违约风险；第二维度（债项评级）必须反映交易本身特定的风险要素。

10.商业银行可以采取以下哪项措施进行操作风险缓释？（ ）

A．放弃衍生产品创新

B．外包数据备份业务

C．实行差错率考核

D．改变市场定位

答案：B

解析：火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。AD两项是可规避的操作风险的应对措施；C项是可降低的操作风险的应对措施。

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三、多选题

1.商业银行通常可以采用下列哪些手段管理信用风险？（ ）

A．加强贷后管理

B．资产证券化及信用衍生产品

C．限额管理

D．加强信贷审批

E．配置经济资本

答案：A|B|C|D

解析：信用风险控制的手段包括限额管理、信用风险缓释、关键业务流程/环节控制、资产证券化与信用衍生产品。信贷业务流程涉及很多重要环节，主要包括授信权限管理、贷款定价、信贷审批以及贷款转让和贷款重组中与信用风险管理密切相关的关键流程/环节，贷款转让和贷款重组都属于贷后管理的内容。

2.国内的一家炼油企业需要在年底购买10万吨原油，但国际市场上原油价格波动很大，为规避原油价格上涨给企业带来的成本上涨压力，该炼油企业可以购买（ ）来有效控制原油成本。

A．原油期货

B．买方期权

C．远期合同

D．卖方期权

E．互换合同

答案：A|B

解析：期货是在场内（交易所）进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。远期通常包括远期外汇交易和远期利率合约。期权赋予其持有者拥有在将来某个时段内以确定价格购买或出售标的资产的权利而非义务。购买买方期权可以拥有以约定的价格向期权的卖方买入约定数量的标的资产的权利，规避价格上涨压力。互换是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现金流的合约。

3.流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务和增加资产的能力，其基本因素包括（ ）。

A．业务种类

B．成本

C．时间

D．经风险调整的收益率

E．资金数量

答案：B|C|E

解析：商业银行的流动性是衡量商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。

4.已知某企业集团在A、B、C公司的表决股份分别为35%、55%、20%。2011年，A公司向L银行申请一笔1亿元的贷款，由B公司担保；B公司向L银行申请一笔2亿元的贷款，由C公司担保；C公司向L银行申请一笔3亿元的贷款，由该企业集团担保，则下列分析恰当的是（ ）。

A．A、B、C公司之间构成连环担保

B．银行L需要特别关注该企业集团所提供财务报表的真实性

C．银行L应根据A、B、C三家公司自身风险状况分别授信

D．该企业集团对A、B、C三家公司均形成控制关系

E．银行L对A、B、C三家公司的贷款容易出现担保不足状态

答案：A|B|E

解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管理难度大。

5.下列有助于改善商业银行声誉风险管理状况的措施包括（ ）。

A．及时处理投诉和批评

B．制定危机管理应急计划

C．对所有个别风险一视同仁、集中处理

D．增加对客户、公众的透明度

E．与媒体保持良好接触

答案：A|B|D|E

解析：声誉风险管理的具体做法有：①强化声誉风险管理培训；②确保实现承诺；③确保及时处理投诉和批评；④尽可能维护大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致；⑤增强对客户/公众的透明度；⑥将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来；⑦保持与媒体的良好接触；⑧制定危机管理规划。

6.商业银行对记入交易账户的头寸必须具有明确的头寸管理政策和程序，主要包括（ ）。

A．交易头寸应按照公允价值计价

B．将交易头寸的情况定期报告给高级管理层

C．交易和限额管理政策/程序

D．密切关注交易规模等市场状况

E．评估市场变量的质量和可获得性

答案：B|C|D|E

解析：记入交易账户的头寸应具有明确的头寸管理政策和程序，包括：①设置头寸限额并进行监控；②交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸；③交易头寸至少应逐日按照市场价值计价；④按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层；⑤根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。同时，还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。

7.下述商业银行常见的风险管理策略中，属于风险转移的有（ ）。

A．对信用、市场、操作风险分别配置相应的经济资本

B．对风险较高的客户实行贷款利率上浮

C．为营业场所购买财产保险

D．将贷款资产证券化后出售

E．要求借款人提供第三方担保

答案：C|D|E

解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A项属于风险规避；B项属于风险补偿；CDE三项属于风险转移。

8.商业银行为了避免信贷资产在某些地区、行业和客户群过度集中，可以采取（ ）等方法，控制信用风险。

A．信用衍生产品

B．限额管理

C．资产证券化

D．资产组合管理

E．统一授信管理

答案：A|B|C|D|E

解析：为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技术和方法来降低各类风险。同时，商业银行风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险，增强风险管理的客观性和科学性。同时在管理信用风险的时候也用到限额管理的方法，来降低信贷集中度。

9.商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到（ ）。

A．考虑不同业务的性质、规模和复杂程度

B．采用商业银行真实、准确、充足的数据

C．根据需要对模型进行验证和必要的修正

D．应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识

E．选择合理的假设前提和参数

答案：A|B|C|E

解析：商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。同时，商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法作为补充。D项，模型选择并不是越复杂越高深越好，复杂的模型可能面临模型风险。

10.商业银行在建立和完善市场风险管理体系的实践过程中，应当确保（ ）。

A．市场风险管理人员掌握所需的风险识别、计量、监测和控制方法/技术

B．市场交易部门的前台交易和后台管理职能严格分离

C．各职能部门具有明确的职责分工

D．市场风险管理部门与承担风险的业务经营部门保持相对独立

E．市场风险管理人员充分了解本行与市场风险有关的业务以及所承担的市场风险

答案：A|B|C|D|E

解析：商业银行市场风险管理总体要求包括六个方面。其中，①董事会和高管层应当确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营，使其所承担的市场风险水平与其市场风险管理能力和资本实力相匹配；②董事会和高管层对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险；③负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立；④不同的商业银行应当根据自身特点和需求设计恰当的风险管理组织框架，并明确划分职责。