一、单选题

1．商业银行风险管理委员会的核心职能是（ ）。

A．收集、分析和报告有关的风险信息

B．对商业银行的风险管理同经营战略方面的矛盾进行协调

C．承担风险识别、风险计量、风险监测和风险控制的任务

D．根据有关的风险信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施

2．下列不属于商业银行风险管理部门职责的是（ ）。

A．全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供辅助支持

B．监控各类金融产品和所有业务的风险限额

C．根据有关的风险信息，做出经营战略方面的决策并付诸实施

D．负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务人员进行价值评估

3．关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法正确的是（ ）。

A．风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作

B．董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程

C．高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任

D．风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施

4．财务部门的职责不包括（ ）。

A．负责考核财务绩效

B．负责制订财务计划

C．负责承担银行账户市场风险的日常管理职责

D．负责会计记录和财务报告的准确性和可靠性

5．商业银行的最高风险管理/决策机构是（ ）。

A．股东大会

B．董事会

C．高级管理层

D．监事会

6．根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是（ ）。

A．风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行

B．风险管理部门应当与业务部门保持相对独立

C．风险管理部门应当承担风险管理的最终责任

D．风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、监测和控制的职能外包

7．巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官，关于首席风险官，下列说法中错误的是（ ）。

A．首席风险官必须具备独立性

B．首席风险官对全行范围的全面风险管理框架负责

C．首席风险官只应该向董事会及其风险管理委员会报告

D．首席风险官应与业务经营条线和盈利部门分离，不负管理和财务职责

8．下列关于风险管理部门的说法，正确的是（ ）。

A．应当是一个相对独立的部门

B．具有完全的风险管理策略执行权

C．风险管理部门又称风险管理委员会

D．核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施

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二、多选题

1．在风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的部门有（ ）。

A．内部审计部门

B．风险管理部门

C．信贷审批部门

D．合规管理部门

E．公司业务部门

2．法律/合规部门主要承担的职责有（ ）。

A．参与商业银行的组织架构和业务流程再造

B．协助制定法律/合规政策

C．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求

D．开展法律/合规培训和教育项目

E．随时关注、准确理解法律/合规/监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议

3．监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括（ ）。

A．董事会和高管层对银行风险是否实施有效监督

B．银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

C．银行的风险计量、监测和管理系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险

D．内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足

E．是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排

4．在商业银行的风险管理实践中，良好的风险管理组织结构具有下列哪些特征？（ ）

A．风险管理部门有权直接向董事会和高级管理层汇报

B．业务部门自主计量并控制风险

C．董事会负责明确自身的风险偏好

D．风险管理部门批准银行账户和交易账户的各项交易

E．高级管理层负责执行风险管理政策

5．下列叙述中，属于内部审计部门在风险管理中的主要工作内容的有（ ）。

A．经营管理的合规行为及合规部门的工作情况

B．会计记录和财务报告的准确性和可靠性

C．信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况

D．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求

E．风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

6．财务部门在风险管理中的主要内容包括（ ）。

A．会计记录和财务报告的准确性和可靠性

B．与风险相关的资本评估系统情况

C．把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致

D．与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的

E．内部控制的健全性和有效性

7．下列关于董事会的说法，正确的有（ ）。

A．董事会是商业银行的最高风险管理机构，承担商业银行风险管理的最终责任

B．董事会是商业银行的最高风险决策机构

C．董事会负责监督高管层是否尽职履职

D．董事会通常指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则

E．董事会负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险

三、判断题

1．董事会风险管理委员会负责向董事会就银行当前及未来总体的风险偏好和风险管理策略提出建议，并对高管层具体执行情况进行监督。（ ）

2．商业银行内部审计部门应当不定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。（ ）

3．为了保证独立性，商业银行法律/合规部门不需接受内部审计部门的审计。（ ）

4．商业银行的风险管理部门应当与合规部门、内部审计部门共同制定并执行风险管理策略。（ ）

5．法律/合规部门主要负责识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，对银行的法律风险、合规风险进行日常管理。并向董事会和监事会提出建议和报告。（ ）

2014年下半年银行职业资格考试对于大部分学员来说已经结束了。无论您考的怎么样都没关系。针对接下来的复习，金考网推出全新的章节练习，具体到每一节并采用真题演练、思路清晰，让您在做题中360度无死角巩固每一节知识。
答案与解析

一、单选题

1．D【金考解析】董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。除此之外，有些银行还在不同层级设置风险管理委员会。

2．C【金考解析】概括来说，风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。实践中，风险管理部门履行的具体职责包括但不限于：（1）监控各类限额，（2）核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估，此外，风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。C选项是风险管理委员会的核心职能。

3．D【金考解析】A项属于监事会的职责；B项属于高级管理层的职责；C项属于董事会的职责。

4．D【金考解析】D项是内部审计的主要内容之一。财务部门主要负责核算、考核商业银行资产负债、收益损失等情况，制订财务计划、分配财务资源、考核财务绩效，同时，财务部门一般还承担银行账户市场风险、流动性风险的日常管理职责。

5．B【金考解析】董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责；高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策。

6．B【金考解析】A项高级管理层负责执行风险管理政策；C项董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；D项风险管理部门要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员，不能外包。

7．C【金考解析】《加强银行公司治理的原则》对首席风险官的独立性提出明确要求：①首席风险官的独立性是首要的，首席风险官可以向首席执行官或其他高管人员报告，也应该向董事会及其风险管理委员会报告，且这个报告路线不应受任何阻碍；②首席风险官应与业务经营条线和盈利部门分离，不负管理和财务职责。

8．A【金考解析】风险管理部门应当是一个相对独立的部门，需要最高管理层提供全方位支持，同时配备具有高度职业精神和专业技能的人员。风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。

二、多选题

1．BCD【金考解析】在风险管理“三道防线”中，属于第二道防线的部门有风险管理部门、信贷审批部门和合规管理部门。

2．ABCDE【金考解析】法律/合规部门主要承担的职责包括：①协助制定法律/合规政策；②适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求；③开展法律/合规培训和教育项目；④随时关注并准确理解法律/合规以及监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议；⑤参与商业银行的组织架构和业务流程再造；⑥参与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法律/合规测试、审核和支持。

3．ABCD【金考解析】E项属于对风险计量模型的监督检查。

4．ACDE【金考解析】B项，高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

5．ABCE【金考解析】内部审计的主要内容包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况；②内部控制的健全性和有效性；③风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；④信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；⑤会计记录和财务报告的准确性和可靠性；⑥与风险相关的资本评估系统情况；⑦机构运营绩效和管理人员履职情况等。D项属于法律/合规部门的职责。

6．CD【金考解析】风险管理部门接收来自财务部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。ABE三项均是内部审计的主要内容。

7．ABD【金考解析】董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。董事会负责审批风险管理的整体战略和政策，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。C项属于监事会的职责；E项，高管层负责组织实施银行董事会审核通过的重大风险管理事项以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策，负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

三、判断题

1．A【金考解析】没有试题解析

2．B【金考解析】商业银行内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。

3．B【金考解析】商业银行法律/合规部门的工作需要接受内部审计部门的审计检查，以确保其履行职责的公正性和合规性。

4．B【金考解析】风险管理部门在高管层（首席风险官）的领导下，负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系，组织开展各项风险管理工作。风险管理部门要具有独立性。

5．B【金考解析】法律/合规部门主要负责识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，对银行的法律风险、合规风险进行日常管理。并向董事会和高级管理层提出建议和报告。