一、多选题

1．经济资本是可以根据不同角度来区分的银行资本，它是（ ）。

A．防止银行倒闭的————后防线

B．资产减去负债后的余额

C．银行需要保有的————低资本量

D．银行实际承担风险的————直接反映

E．维持金融体系稳定必须持有的资本

2．下列属于商业银行资本来源的有（ ）。

A．普通股票

B．优先股票

C．可转换债券

D．损失备抵资金

E．未分配利润

3．《巴塞尔新资本协议》是衡量单家银行乃至整个银行体系稳健性————重要的指标。其主要内容有（ ）。

A．附属资本规模不得超过核心资本的100%

B．根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次

C．确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类

D．通过设定一些转换系数，表外授信业务未纳入资本

E．规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于4%

4．2004年《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括（ ）。

A．将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标

B．在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求

C．将银行资本分为核心资本和附属资本两类

D．引入计量信用风险的内部评级法

E．通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本

5．影响商业银行资本需要量的因素有（ ）。

A．商业银行自身经营状况

B．宏观经济发展状况

C．银行所服务地区的经济状况

D．银行在竞争中所处的地位

E．金融机构对商业银行资本的要求

6．巴塞尔会的宗旨在于（ ）。

A．完善银行的治理结构

B．加强银行的国际合作

C．共同防范和控制银行风险

D．加强银行的内部控制

E．保证国际银行业的安全和发展

7．我国商业银行的会计资本包括（ ）。

A．实收资本

B．盈余公积

C．一般准备

D．累计亏损

E．外币报表折算差额

8．一级储备在银行的资产分配中具有————高的优先地位的理由有（ ）。

A．满足强制性的准备金的需要

B．一级储备盈利性很差或无盈利

C．满足银行日常支付和清算的需要

D．应付意外的提存和意外信贷需求

E．使用一级储备面临的市场风险小

9．管理审慎的银行，开始把经济资本作为计算会计资本的重要参考，并且在数量上把握会计资本大于、等于经济资本数量的原则。这样做的原因有（ ）。

A．会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失————终都会反映在账面上

B．银行若出现不良资产和呆账，往往需要用当年利润或会计资本来核销

C．当银行面临时，实际需要付出的必然是账面上实际存在的资本，即会计资本

D．会计资本是银行可以实际利用的资本，不同于具有虚拟性质的经济资本

E．总体来说，会计资本已经逐渐成为经济资本的重要参考基准

10．风险识别是风险管理的————基本要求，其包括（ ）。

A．感知风险

B．计量风险

C．分析风险

D．检测风险

E．控制风险

二、判断题

1．《巴塞尔新资本协议》对于统一银行业的资本及其计量标准作出了卓有成效的努力，在操作风险和市场风险的基础上，新增了对信用风险的资本要求。（ ）

2．经济资本计量包括两部分，即经济资本供给量和经济资本需求量的计量。（ ）

3．巴塞尔会探索了一系列降低非系统重要性银行风险和外部性的措施。（ ）

4．为保证————低资本要求的实现，《巴塞尔新资本协议》要求当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。（ ）

5．1988年7月，巴塞尔会通过了《巴塞尔新资本协议》，规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。（ ）

6．其他一级资本不带有利率跳升及其他赎回条款。（ ）

7．提高资本充足率的分子对策之一是：可以在业务选择方面，尽可能减少银行需要承担高风险的业务，比如，减少交易账户业务就能够降低市场风险资本要求。（ ）

8．资本是指银行资产负债表中资产减去负债之后的余额，即所有者权益。（ ）

9．银行一旦产生经济资本缺口，应采取必要措施补充资本或者压缩风险资产规模。（ ）

10．二级资本允许设定利率跳升条款。（ ）

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答案与解析

一、多选题

1．ACD【解析】B项资产减去负债后的余额是会计资本，也称账面资本；E项维持金融体系稳定必须持有的资本是资本。

2．ABCDE【解析】银行资本来源：①股本，包括普通股票和优先股票；②资本公积；③损失备抵资金；④未分配利润和从属债务。可转换债券在满足一定条件的情况下，计入附属资本。

3．ABC【解析】D项是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本；E项规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。

4．BD【解析】《巴塞尔新资本协议》新增的内容：①在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求（具体指：在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；引入了计量信用风险的内部评级法）；②在————低资本要求的基础上，提出了部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本的“三大支柱”（即新增了外部和市场约束）。ACE三项属于旧《巴塞尔资本协议》的内容。

5．ABCDE【解析】略

6．BCE【解析】巴塞尔会的宗旨在于加强银行的国际合作，共同防范和控制银行风险，保证国际银行业的安全和发展。目前，已成为事实上的银行的国际标准制定者。

7．ABCDE【解析】会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等。

8．ACD【解析】一级储备之所以在银行的资产分配中具有————高的优先地位是因为：①满足强制性的准备金的需要；②满足银行日常支付和清算的需要；③应付意外提存和意外信贷需求。一级储备流动性很强，但盈利性很差或无盈利。

9．ABCD【解析】E项应为，总体来说，经济资本已经逐渐成为会计资本和资本的重要参考基准。

10．AC【解析】风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。

二、判断题

1．B【解析】《巴塞尔新资本协议》对于统一银行业的资本及其计量标准作出了卓有成效的努力，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求；在————低资本要求的基础上，提出了部门的监督检查和市场约束的新规定，形成了资本的“三大支柱”。

2．B【解析】经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。

3．B【解析】巴塞尔会还探索了一系列降低系统重要性银行风险和外部性的措施，包括额外流动性要求、大额风险暴露等。

4．A【解析】略

5．B【解析】1988年7月，巴塞尔会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》（即《巴塞尔资本协议》），规定银行必须根据自己的实际信用风险水平持有一定数量的资本。

6．A【解析】其他一级资本，是指非累积性的、**性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。

7．B【解析】题中所指的是分母对策中对市场风险和操作风险的资本要求。

8．B【解析】资本是银行当局为了满足要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。题中描述的是会计资本的概念。

9．A【解析】经济资本供给量少于经济资本需求量的差额为经济资本缺口，银行一旦产生经济资本缺口，应采取必要措施补充资本或者压缩风险资产规模。

10．B【解析】二级资本，是指在清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减计或转股条款。